序言

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是落实自治区第十次党代会精神的关键之年，也是加快推进“12114”工作思路、实现“四个争”奋斗目标的重要一年，做好财政保障工作意义重大。根据《中华人民共和国预算法》和自治区年初下达转移支付情况，结合札达县实际，编制形成札达县2023年财政收支预算。

 一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻落实中央经济工作会议和中央“七次会”精神，全面贯彻落实习近平总书记关于西藏工作的重要指示和新时代党的治藏方略，贯彻落实自治区第十次党代会和区党委十届三次全会、区党委经济工作会议、自治区“两会”精神，按照地委，县委县政府经济工作会议及全国财政工作会议、全区财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务融入新发展格局，着力推动高质量发展，聚焦“四件大事”、聚力“四个创建”，落实“12114”工作思路，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，全力盘活存量、引入增量、提高质量、做大总量，促进经济发展质量更高、效益更好、速度更快。积极的财政政策要加力提效，加强财政资源统筹，保持必要的财政支出强度，大力优化支出结构；加强财政承受能力评估，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控；加大转移支付力度，推动财力下沉，兜牢基层“三保”底线；健全现代预算制度，深化财政改革，为建设雪域高原“西部明珠”、社会主义现代化新札达打下坚实基础。

 二、基本原则

（一）坚持预算编制合法性。严格遵守《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规，合理制定预算支出标准，强化预算刚性约束，坚持“先有预算，后有执行”，严禁无预算支出和超范围、超标准开支。

（二）坚持预算编制绩效性。科学设定绩效目标，强化绩效运行监控，扩大绩效评价范围，大力压减绩效较差项目的资金安排。遵循市场规律，充分发挥市场作用，切实扩大财政资金引导作用，始终坚持“花钱必问效、无效必问责”。

（三）坚持预算编制完整性。强化全口径综合预算管理，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，部门预算的编制要体现综合预算的思想，将政府的收入和支出全部纳入预算管理，加大结余结转资金统筹力度，清理盘活存量资金。

（四）坚持预算编制透明性。坚持以公开为常态，严格按照相关规定，规范公开方式，确保规定公开内容完整性，主动扩大公开范围，细化群众关心的公开内容，主动接受人大、审计和社会各界的监督。

 三、2023年财政收支形势分析

做好今年财政各项工作，必须要准确把握财政经济形势。从收入看，札达县经济总量小，经济基础薄弱，稳定税源较少，非税收入占比过高，一般公共预算收入总量低、质量较差，易受非预期收入因素影响。考虑到五险一金工资性附加配套增加因素，今年实际可支配财力与上年基本持平。今年国家将继续实施减税降费政策，在小微企业“六税两费”减免政策的基础上，对增值税小规模纳税人减免增值税力度进一步加大，县财政连续多年清理盘活存量资金，挖潜空间越来越小。从支出看，稳定、发展、生态、强边等重点支出刚性增长，基本公共服务需要继续加强保障，支持区域协调发展、增强基层“三保”能力、对转移支付也需要保持必要力度，政府隐性债务化解进入攻坚阶段，政府债券付息刚性增长。综合判断，2023年财政收支矛盾依然突出。我们要善于在风险挑战中抓住新的机遇，在复杂局面中坚定工作信心，纲举目张做好各项工作。

 四、一般公共预算

（一）一般公共预算上级补助预算情况

上级补助收入情况

2023年阿里地区下达札达县上级补助收入72,248.44万元，同比增长0.41%。具体情况如下：

（1）一般性转移支付收入71,324.78万元，同比增长9.42%。主要原因：自治区财政厅进一步加大了一般性转移支付中共同事权转移支付支持力度。

（2）专项转移支付收入923.66万元，同比减少86.13%。主要原因：部分专项转移支付项目划至一般性转移支付共同事权中。

（二）收支总体安排情况

1.收入总体安排情况

全县一般公共预算收入共计132,710.50万元，同比增长65.31%。其中：一般公共预算本级收入3273万元，同比增长37.41%；地区下达转移支付补助收入72,248.44万元，同比增长0.41%；动用预算稳定调节基金52,813.00万元，同比增长811.33%；上年结转4,299.26万元，同比上升2783.66%，上年结余收入76.8万元。

2.支出总体安排情况

全县一般公共预算支出共计安排132,710.50万元，同比增长65.31%。

县本级安排支出132,710.50万元。其中：本级支出131,383.43万元；安排预备费1,327.07万元。

实现收支平衡，未安排赤字预算。

3.县本级按照主要经济科目安排支出情况（不含预备费）

（1）对事业单位经常性补助5,366.76万元，同比增长33.69%；

（2）机关商品和服务支出34,715.97万元，同比增长19.67%；

（3）对事业单位资本性补助4,940.42万元，同比增长47.02%；

（4）对个人和家庭的补助8,051.82万元，同比增长31.54%；

（5）债务利息及费用支出78.81万元；

（6）机关工资福利支出38,793.76万元，同比增长6.8%；

（7）其他支出1,509.31万元，同比增长70.81%；

（8）机关资本性支出（一）14,200.19万元，同比增长590.71%；

（9）机关资本性支出（二）23,726.40万元，同比增长1285.63%。

4.县本级按照主要支出科目安排支出情况（不含预备费）

（1）一般公共服务支出43,102.62万元，同比增长89.%；

（2）城乡社区支出3,657.34万元，同比增长244.35%；

（3）农林水支出32,193.27万元，同比增长42.69%；

（4）公共安全支出5,284.73万元，同比下降3.48%；

（5）社会保障和就业支出7,893.74万元，同比增长38.43%；

（6）文化旅游体育与传媒支出2,959.41万元，同比增长69.29%；

（7）住房保障支出3,035.02万元，同比增长15.99%；

（8）卫生健康支出9,339.69万元，同比增长53.34%；

（9）科学技术支出290.15万元，同比增长80.57%；

（10）教育支出17,909.74万元，同比增长136.94%；

（11）灾害防治及应急管理支出345.26万元，同比下降1.21%；

（12）交通运输支出1,143.74万元，同比增长38.24%；

（13）自然资源海洋气象等支出2,685.30万元，同比增长7.96%；

（14）资源勘探工业信息等支出109.56万元，同比增长11.61%；

（15）粮油物资储备支出54.98万元，同比下降102.62%；

（16）节能环保支出230.08万元；

（17）商业服务业等支出105.20万元；

（18）债务付息支出78.81万元；

（19）国防支出964.79万元。

（三）县本级“三公”经费预算安排情况

2023年，县本级财政预算“三公”经费733.70万元，同比增长5.89%。其中：

1.公务接待费142.50万元，同比下降0.89%，下降原因主要是各部门严格按照中央八项规定要求，进一步圧减公务接待经费。

2.公务用车运行维护费591.20万元，同比增长7.67%，主要原因是2023年人员变动，项目增加，导致公务用车运行维护费增加。

（四）县本级政府采购资金预算安排情况

札达县本级2023年政府采购计划资金共861.96万元，共4个项目，涉及札达县教育体育局、札达县人民医院、札达县重点建设项目管理中心等3家单位。

（五）县本级直达资金安排情况

截至4月6日，我县共收到自治区下达直达资金18,061.96万元。其中：中央下达13,861.79万元，自治区下达4,200.17万元。具体明细如下：

1.2023年就业补助资金603万元，全部下达至人社局；

2.2023年优抚对象补助经费2万元，全部下达至退役军人事务局；

3.2023年基本药物制度补助资金11.42万元，全部下达至卫生局；

4.2023年县级基本财力保障机制奖补资金2745万元，全部下达至财政局；

5.2023年度公共财政收支预算（残疾事业发展项目）3.08万元，全部下达至民政局；

6.2023年城乡义务教育补助经费12万元，全部下达至教育局；

7.2023年城乡义务教育补助经费95.53万元，全部下达至教育局；

8.医疗服务与保障能力提升补助资金8万元，全部下达至卫生局；

9.医疗服务与保障能力提升补助资金110万元，全部下达至卫生局；

10.2023年医疗服务与保障能力提升补助资金400万元，全部下达至卫生局；

11.2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金9699.55万元，全部下达至乡村振兴局；

12.2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金3450.17万元，全部下达至乡村振兴局；

13.2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金750万元，全部下达至乡村振兴局；

14.2023年耕地地力保护补贴资金26.84万元，全部下达至农牧局；

15.2023年困难群众救助补助资金70.76万元，全部下达至民政局；

16.2023年度公共财政收支预算（困难群众救助补助）10.5万元，全部下达至民政局；

17.2023年基本公共卫生服务补助资金64.11万元，全部下达至卫生局。

 五、政府性基金预算

（一）政府性基金收入情况

全县收入共计125.88万元。其中：政府性基金转移支付收入105.88万元；上年结转收入20万元。

（二）政府性基金安排支出情况

全县共计安排支出125.88万元。其中：其他政府性基金安排的支出105万元；彩票公益金安排的支出20.88万元。

 六、札达县本级部门项目绩效情况说明

札达县2023本级部门纳入年初预算项目共计167个（含政府性基金项目），涉及资金71,324.78万元，均形成绩效目标表，非涉密部门项目绩效目标表将与部门预算同步予以公开。

附表：札达县政府预算报表（汇总） 政府预算报表（汇总）.xlsx