札达县人民政府

关于2023年预算执行情况和

2024年预算草案的报告

2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，札达县始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平经济思想，落实习近平总书记关于西藏工作的重要论述和新时代党的治藏方略，聚焦“四件大事”，聚力“四个创建”和落实地委“12114”工作思路和县委高原经济高质量发展工作要求，推进自治区直管县财政试点改革，为札达经济社会发展提供坚实有力的支撑，预算执行情况总体平稳有序。

一、2023年预算执行情况

 （一）2023年预算执行情况

1.一般公共预算。全县收入总量294871万元，增长41.68%，为预算的222.19%；其中，本级财政收入7037万元，增长14.03%， 为预算的215.00%，增长的主要原因是2023年不再受疫情影响，县城各项目开工建设较往年有大幅度增长，基建项目税收收入增加；上级补助收入216915万元，比上年增长58.62%，增长原因是2022年转移支付收入中结算补助收入、边境地区转移支付收入、重点生态功能转移支付、欠发达地区转移支付收入等均较2022年转移支付收入有大幅度增长；上年结余收入12547万元，比上年下降29.94%，地方政府一般债券转贷收入4900万元，比上年下降88.19%，动用预算稳定调节基金52813万元，比上年增长811.35%。

支出总量294871万元，增长41.68%，为预算的222.19%；其中，一般公共预算支出205567万元，增长49.20%；上解支出316.69万元，下降93.65%；安排预算稳定调节基金30321.31万元，下降42.59%，收支相抵，结转下年58666万元。

2.政府性基金预算。全县收入总量2484万元。其中：县本级收入431万元，增长3215.38%，增长的主要原因是国有土地收益基金收入较2022年有大幅度上涨；政府性基金上级补助收入1115万元，增长393.36%，增长原因是上级社会彩票公益基金增加；政府性基金上年结余938万元，增长3.65%。支出总量2484万元，本年支出909万元，调出资金659万元，结转下年资金916万元。

3.国有资本经费预算。2023年我县无国有资本经费预算。

4.社会保障基金预算。2023年我县无社会保障基金预算。

5.地方政府债券发行使用情况。发行地方政府一般债券48855万元（新增债券4900万元），支持边境搬迁安置点、垃圾填埋场等基础设施建设。

（二）落实人大决议及财政重点工作开展情况

   2023年，紧紧围绕县委中心工作，兼顾稳增长和防风险需要，提质增效实施积极的财政决策，加强财政资源统筹，以更大力度调整优化支出结构，不断提高财政管理水平，促进财政可持续发展。

1.支持社会大局和谐稳定。加大反分裂斗争和维护稳定工作投入力度，健全政法转移支付分配机制，安排政法资金1200.95万元，统筹支持政法部门业务办案、扫黑除恶、司法救助、法律援助、人才培养等，提升政法机关履行能力。

2.支持基础设施持续改善。累计支出基建资金120519.74万元元，保障农村饮水安全、卫生健康、文化旅游、边境搬迁安置点等基础设施建设，支持公路建设安排资金996.21万元，全力保障公路养护和“四好农村路”经费。

3.支持乡村振兴深入实施。严格落实“四个不摘”要求，整合资金18062.93万元，支持优势特色产业发展、小型基础设施建设、易地扶贫搬迁后续帮扶等，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，安排巩固脱贫攻坚生态保护岗位资金15.4万元，年人均补助资金3500元，助力提升农业发展质量，支持农村集体经济发展、高标准农田和美丽乡村建设，推进农村厕所革命。加强农村基层组织运转经费保障，稳步提高村干部待遇。

4.支持特色产业健康发展。支持以青稞、牦牛为代表的特色农牧业发展，安排旅游发展专项资金100万元，促进全县旅游产业恢复良好

5.支持民生福祉持续改善。落实就业优先政策，累计安排各类就业补助资金603万元，千方百计稳定和扩大就业，促进高校毕业生更充分、更高质量就业，加大有组织转移就业和技能培训力度，促进农牧民持续就业增收，促进县域经济高质量发展。

6.支持筑牢生态安全屏障。不断健全完善与生态文明建设任务相适应的投入保障机制，守好生态安全底线。安排资金5559.99万元，开展新一轮国土绿化行动，实施防沙治沙、草原生态修复治理等重点工程，推进“四旁”植树行动，安排重点生态功能区转移支付6000万元，重点用于保护生态环境和改善民生。

7.支持固边强边深入推进。加强财政资源统筹，安排边境地区转移支付33652.9万元，优先保障边境地区发展和边民生产生活需要。建立多元化资金筹措机制，巩固边境小康村建设成果，大力支持推进边境新村、边境基础设施建设，加快推动极高海拔地区生态搬迁向边境一线转移。完善护边员补助机制，稳步提高边民补助标准，一线甲类村（居）边民补助提高到年人均12800元，支持完善边境地区综合交通网络体系。

   8.持续提升财政管理水平。创新开展“2+1”财政综合改革。统筹推进绩效预算、零基预算和预算管理一体化建设深度融合的“2+1”财政综合改革，用绩效的手段和零基预算的理念，完善能增能减、有保有压的预算分配机制，打破基数概念和支出固化格局。进一步扩大预算管理一体化改革范围，全流程整合绩效、零基预算等，着力构建“制度+技术”的管理机制。建立财政资金常态化直达机制，坚决兜牢“三保”底线，坚决刹住违法违规举债行为，坚持政府过紧日子，坚持勤俭节约办一切事业，深入挖掘节支潜力，自觉接受各方监督，依法接受人大预算审查监督，落实县人大及常委会有关预算决议，抓紧抓实审计查出问题整改，及时向县人大常委会报告审计查出问题整改情况，依法做好预算调整，向县人大常委会报告国有资产管理和绩效管理情况，及时公开预决算。

过去一年，财政发展改革各项工作取得积极进展，为推进我县长治久安和高质量发展提供了有力保障。成绩的取得，根本在于习近平同志为核心的党中央的坚强领导，根本在于以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记关于西藏工作的重要论述及新时代党的治藏方略的科学指引，离不开自治区党委、政府，地委、行署和县委县政府的正确领导，离不开人大、政协及各位代表委员们的监督指导，凝结着全县各族干部群众的智慧和心血。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还面临一些问题和挑战，主要是：财政收入增长基础不稳，重点和刚性项目支出需求增速较快，财政收支矛盾依然突出；部分预算单位项目前期准备不科学、不充分，预算执行缓慢与预算追加频繁并存；财政专项资金管理还有薄弱环节，重规模轻绩效问题较为突出，我们将高度重视这些问题，采取有力措施，认真加以解决。

二、2024年预算草案

2024年以全面学习贯彻党的二十大精神，做好预算编制工作意义重大。根据预算法及实施条例、《国务院关于编制2024年中央预算和地方预算的通知》等要求，按规定程序征求各方意见后，编制形成2024年预算草案。

（一）2024年财政收支形势分析

从收入看，外部环境存在诸多不确定性因素，经济恢复仍不稳定不平衡，制约经济高质量发展的结构性、体制性矛盾仍然突出。作为落实积极财政政策的首要任务，国家继续面向市场主体实施新的减税降费政策。县级财政大力盘活存量资源资产，产生大量一次性收入，挖潜增收空间越来越小。收入增长的不确定性因素仍然较多。

从支出看，着力推进“四个创建”，努力做到“四个走在前列”，加快推进重大项目建设、弥补基本公共服务短板，新增支出需求大，对财政保障提出更高要求。保障“三保”、各类县级配套资金等刚性支出压力较大。综合判断，2024年预算收支安排依然是紧平衡。

（二）2024年预算编制的指导思想和基本原则

2024年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议及中央第七西藏工作座谈会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于西藏工作的重要论述和新时代党的治藏方略，按照自治区第十次党代会、区党委十届四次全会和区党委经济工作会议的部署，坚持稳字当头、以稳求进、以进固稳，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务融入新发展格局，着力推动高质量发展，把“三个赋予一个有利于”要求贯彻到经济社会发展全过程各方面，聚焦“四件大事”聚力“四个创建”，在补短板、强弱项、固底板、扬优势上下功夫，围绕“八对抓手”调结构、转功能、提质量，更好统筹经济社会发展、更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，稳定经济社会预期发展，提振加快高质量发展信心，积极的财政政策要加力提效，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度，大力优化支出结构，加强重大决策部署财力保障，进一步深化财税体制改革，完善财政转移支付体系，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设社会主义现代化新札达打下坚实基础。

按照上述指导思想，预算编制遵循以下原则：

一是坚持以政领财。坚持党对财政工作的绝对领导，旗帜鲜明讲政治，把捍卫“两个确立”、做到“两个维护”体现到谋划预算安排、制定财政政策、推进财税改革的全过程各环节。二是收入实事求是。结合经济社会发展水平，体现积极财政政策，落实减税降费政策，科学测算收入，加强统筹，提高收入管理的完整性。三是优化支出结构。把落实区党委重大决策部署作为财力保障的首要任务，加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入力度。坚持有保有压，党政机关过紧日子。四是增强财政可持续性。坚持财力向基层倾斜，提供基层财政保障水平，筑牢兜实“三保”底线，有效防范债务风险，确保基层平稳运行。五是加强预算绩效管理。持续深化绩效管理改革，加快建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念积极融入预算管理。六是财经纪律约束有力，规范使用各类财政资金，硬化预算执行刚性约束，完善预算执行监控机制。

（三）2024年预算收支安排

1、一般公共预算。一般公共预算收入200,798.07万元，比上年增加68087.57万元，同比增长151.32%。其中，本级财政收入3699万元，比上年预算增加426万元，同比增长13.02%；年初上级下达财力109256.78万元，同比增长151.26%，动用预算稳定调节基金29176.12万元，同比减少54.08%，上年结转数58666.17万元，同比增长1226.86%。

2024年一般公共预算安排支出数为200,798.07万元，其中：基本支出42967.36万元（其中：工资福利支出39690.91万元、商品服务支出3276.45万元），项目支出156409.4万元，预备金预留1421.31万元，实现收支平衡，未安排赤字预算。

2、政府性基金预算。全县收入共计918.62万元。其中：上年结转收入918.62万元，同比增加587.81万元，同比增长277.68%。

全县支出共计918.62万元。其中：上年结转收入918.62万元，实现收支平衡，未安排赤字预算。

3、国有资本经营预算。全县收入共计0.08万元。其中：上年结转收入0.08万元，同比增加0.08万元，同比增长100%。

全县支出共计0.08万元。其中：上年结转收入0.08万元，实现收支平衡，未安排赤字预算。

4、社会保障基金预算。2024年我县无社会保障基金预算。

（四）2024年财政预算重点工作

按照我县总体决策部署，重点支持以下领域工作：

1.着力创建全国民族团结进步模范区，确保国家安全和长治久安。

深化平安西藏建设。坚定不移把维护稳定作为第一位的工作任务，支持更高水平的平安西藏建设。安排资金1359.29万元，强化基层政法能力建设，加快提高技防能力，提升社会治安管理体系和治理能力现代化水平。安排资金513.8万元，深入推进立体化、信息化社会治安防控体系，完善群防群治工作机制，增强驻村和寺管会干部、村居干部、“双联户”等基层管理力量。

铸牢中华民族共同体意识。支持开展民族团结、爱国主义、反分裂斗争、新旧西藏对比和马克思主义“五观”“两论”教育。深入落实民族团结进步示范区创建条例和规划，推进模范区创建“九进”。支持文化产业发展和文艺创作与扶持，引导推出更多精品力作，强化学校思政意识形态教育，加强国家通用语言文字教育和培训，支持进一步促进各民族交往交流交融。

依法管理宗教事务。落实寺庙管理机制，全面推动寺庙财税监管力度，推进公共服务进寺庙，全面落实在编僧尼医疗保险、养老保险、低保、免费健康体检等利寺惠僧政策，不断改善僧尼生活条件，解决老弱病残僧尼生活困难，着力推进藏传佛教中国化。

2.着力创建高原经济高质量发展先行区，确保人民生活水平不断提高。

深入推进基础设施建设。安排资金8608.69万元，其中，加快“四好农村路”建设，安排资金692.14万元；农村公路养护补助资金236.55万元；其他基础设施建设方面安排7680万元。支持建设项目落地，支持加快补齐水电路讯网基础设施短板。

加快实施乡村振兴战略。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，过渡期内保持财政支持政策和资金规模总体稳定，持续加强返贫动态监测帮扶，做好易地搬迁后续帮扶，安排资金12413万元。深入推进农村综合改革，加快农村公益事业建设、美丽乡村建设和村集体经济发展。加强农村基层组织运转经费保障，推进惠民惠农补贴资金“一卡通”管理。

深化推进改革开放。继续实施减税降费政策，帮助市场主体，特别是中小微企业、个体工商户减负纾困、恢复发展。完善我县直达机制，优化资金分配使用流程，加快资金使用进度，确保资金直达使用对象、直接惠企利民。

着力提高就业质量。深入实施就业优先战略，安排就业补助资金724.91万元。坚持市场化方向，落实好扶持奖励政策，引导我县高校毕业生市场就业、自主创业。加大转移就业和技能培训力度，促进我县农牧民群众持续就业增收。强化困难群众就业援助，扎实推进我县城镇困难人员、残疾人和退役军人等重点群体就业。

着力办好人民满意教育。我县不断完善教育投入保障机制，扩大教育资源供给，安排教育事业经费5980.76万元。加强师资队伍建设，支持深化教育人才“组团式”援藏。

着力提高卫生健康水平。落实公共卫生应急处置能力建设，医疗卫生机构供暖建设资金安排543万元；大学生村医补助资金安排34.82万元，加强卫生健康人才队伍建设，推进优质医疗资源扩容下沉、均衡布局，巩固拓展医疗人才“组团式”援藏成果，推进我县藏医药事业传承与发展。

着力丰富群众文化生活。深入推进文化“润边”，加大基本公共文化服务投入，安排244.53万元，建强各乡镇文化阵地。

着力完善社会保障体系。落实城乡居民及在编僧尼体检费105.1万元，安排村居干部基本报酬待遇工资244.15万元，公益性社保及县级补贴经费396.62万元，三支一扶人员经费228.21万元；优抚对象抚恤和生活补助项目195.39万元，城乡居民医疗保险96.9万元，推进城乡居民基本医疗保险政策落实，健全重特大疾病医疗保险和救助政策，加强困难群众基本生活保障。

3.着力创建国家生态文明高地，确保生态环境良好。

支持全面推进生态保护修复，安排资金8922万元，统筹推进山水林田湖草沙冰一体化保护和修复，大力推进造林绿化和乡村“四旁”植树行动。打好污染防治攻坚战，全面强化环境综合治理，促进节能减排，发展清洁能源，推动生态环境质量持续改善。加快生活垃圾、污水处理设施建设。支持做好全县自然灾害综合风险普查工作，因地制宜推进各乡镇厕所革命，全面实施生态富民工程，全面落实生态补偿机制，落实草原生态保护补助奖励和生态就业岗位补贴政策。

4.着力创建国家固边兴边富民行动示范区，确保边防巩固和边境安全。

统筹推进我县经济社会和边防建设，探索边境一线农牧民逐步转为“职业边民”的办法措施，推动物防技防建设。积极配合推进边境搬迁和边境村镇建设，补齐我县边境乡镇公共服务设施短板，落实边境地区群众教育、医疗、就业等特殊优惠政策，吸引腹心地区、及高海拔地区群众重点向边境乡镇一线转移，鼓励县外有意愿的群众跨省向边境一线搬迁，推进人口边境安居，支持军民融合发展。安排普惠性边民补助，边境地区转移支付，护边员补助经费。

三、推进2024年财政改革与管理工作

（一）优化预算管理制度。

推进财政资源统筹，提高预算管理的完整性。规范政府收入预算管理，严禁将财政收入规模、增幅纳入考核评比。强化部门和单位收入统筹管理，未纳入预算的收入不得安排支出，优化财政支出结构，增强对重大战略任务、发展规划等重大决策部署的财力保障，合理安排支出预算规模，健全资金支出奖惩激励机制，充分发挥财政政策逆周期调节作用，预留应对经济周期变化的政策空间，严禁出台溯及以前年度的增支政策，新的增支政策原则上通过以后年度预算安排支出，规范预算调剂行为，盘活财政存量资金，完善结余资金收回使用机制。

（二）深化“2＋1”财政管理改革。

加强绩效管理，着力完善管理链条，严格绩效目标审核，提升目标的客观性、合理性，加强绩效运行监控，及时纠偏止损；进一步做实事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件；强化零基预算理念，加强预算项目管理，全面做实项目库，所有进入项目库的项目，必须按规定履行论证、评审等必要程序；按照轻重缓急、绩效目标、项目成熟度等对项目进行排序，在财力范围内按照排序安排预算。

（三）加强财政风险防控。

把防范化解地方政府隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，坚决守住风险底线，维护财政安全，严防政府债务风险，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量；完善常态化监控机制，绝不允许新增隐性债务上新项目，铺新摊子；完善通报预警机制，加强日常监督管理，对债券项目使用进度慢的部门进行约谈，督促加快项目建设进度，尽早形成实物工作量。

（四）严肃财经纪律。

坚持依法理财，落实预算管理主体责任，对预算完整性、规范性、真实性以及执行结果负责，把财经纪律和各项管理制度落到实处；严格执行人大批复的预算，坚持先有预算、后有支出，严禁无预算、超预算安排支出，严禁突击花钱；严禁自行提高或擅自变通工资福利、津贴补贴标准，严禁出现“吃空饷”问题，严禁重复、多头申报或虚报项目预算，严禁违规兴建楼堂馆所以及建设各类形象工程和政绩工程。

（五）主动接受各方监督。

主动接受人大依法监督和政协民主监督，坚决落实人大及其常委会有关决议，及时报告落实举措和进展情况；认真听取有关方面的意见建议，切实服务好人大代表依法履职；加大审计查出问题整改力度；深入推进预决算公开，打造“阳光财政”。

附件1.札达县2024年政府预算公开报表（本级）.xlsx

附件2.2023年政府债务限额及余额预算情况表.xlsx

附件3：2024年本级一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明.docx

附件4：2024年自治区对下税收返还和转移支付情况说明.docx

附件5.札达县2023-2024年政府债券发行及还本付息情况表.doc